Belastingen & Regels 2025 & 2026
In Nederland is het belastingstelsel verdeeld in drie "boxen". Crypto valt — net als spaargeld, aandelen en onroerend goed — onder Box 3: inkomen uit sparen en beleggen.
De Belastingdienst belast je niet op werkelijke winst of verlies bij verkoop. In plaats daarvan werkt Box 3 met een fictief rendement — een aanname van hoeveel je theoretisch zou verdienen op je vermogen.
Belangrijk verschil
Als je BTC koopt voor €20.000 en het is later €50.000 waard, betaal je geen winstbelasting (tenzij je handelt als beroep). Je betaalt alleen Box 3 belasting over de waarde op de peildatum.
Crypto wordt geclassificeerd als "overige bezittingen" in Box 3, wat een hoger fictief rendement heeft dan spaargeld.
De peildatum is de datum waarop de Belastingdienst je vermogen meet. Dit is elk jaar 1 januari om 00:00 uur.
Praktisch voorbeeld:
Voor aangifte 2025 (ingediend vóór 1 mei 2025) telt de waarde van je crypto op 1 januari 2024. Voor aangifte 2026 telt de waarde op 1 januari 2025.
Aangifte 2025
1 jan 2024
Deadline: 1 mei 2025
Aangifte 2026
1 jan 2025
Deadline: 1 mei 2026
De koers op 1 januari varieert sterk per munt. Gebruik onze peilkoersen pagina om de officiële Belastingdienst-koersen op te zoeken.
Niet al je vermogen wordt belast. Je hebt recht op een heffingsvrij vermogen. Alleen het deel daarboven is belastbaar.
2025 vrijstelling
€57.684
Per persoon
2026 vrijstelling
€59.357
Per persoon
Met fiscaal partner
Heb je een fiscaal partner? Dan mag je elkaars vrijstelling samenvoegen. In 2026 is dat €118.714 samen.
Let op: de vrijstelling geldt voor je totale Box 3 vermogen — dus crypto + spaargeld + aandelen + overig. Niet afzonderlijk per categorie.
De berekening werkt in twee stappen:
Fictief rendement berekenen
De Belastingdienst past een fictief rendement toe op je belastbaar vermogen. Voor crypto (overige bezittingen) is dit ~6% in 2026.
Belasting over rendement
Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting. Effectief betaal je dus 6% × 36% = 2,16% van je belastbaar crypto vermogen.
// Voorbeeld: €150.000 crypto, geen partner
Belastbaar: €150.000 - €59.357 = €90.643
Fictief rendement: €90.643 × 6% = €5.439
Belasting: €5.439 × 36% = €1.958
Bereken jouw situatie in onze gratis calculator.
DAC8 is een Europese richtlijn (Directive on Administrative Cooperation) die in 2026 van kracht wordt. Het verplicht alle cryptoplatforms die in de EU actief zijn om gebruikersgegevens te rapporteren aan de Belastingdienst.
🚨 Wat dit betekent voor jou
Crypto op een hardware wallet of eigen wallet valt buiten DAC8, maar is wettelijk gezien nog steeds belastingplichtig. Je bent zelf verantwoordelijk voor het opgeven.
💡 Actie aanbevolen
Gebruik Koinly om al je transacties te importeren en een compleet, DAC8-proof fiscaal rapport te genereren.
Peildatumwaarde bepalen
Zoek de koers van al je crypto op 1 januari van het aangiftejaar. Onze peilkoersen pagina helpt daarmee.
Totaal berekenen
Tel alle wallets, exchanges, DeFi-posities en hardware wallets bij elkaar op. Elke euro telt mee.
Aangifte invullen
Log in op MijnBelastingdienst.nl. Vul het bedrag in bij Box 3 → Overige bezittingen.
Vóór 1 mei indienen
De deadline voor aangifte is 1 mei. Uitstel aanvragen kan via Belastingdienst.nl.
Staking rewards
Staking rewards worden door de Belastingdienst gezien als inkomen op het moment van ontvangst. Ze tellen vervolgens mee in Box 3 op de peildatum. Dit is een grijs gebied — overleg met een fiscalist voor grote bedragen.
DeFi-posities
Liquidity pool tokens, lending-posities en yield farming tellen mee op de peildatum. Gebruik de huidige marktwaarde van je posities.
NFT's
NFT's zijn belastingplichtig als ze een aantoonbare marktwaarde hebben. Gebruik de vloerprijs van de collectie als richtlijn.
Voor complexe situaties (grote DeFi-posities, staking, meerdere chains) raden we aan een gecertificeerd crypto fiscalist in te schakelen.
Verkeerde peildatum gebruiken
Gebruik ALTIJD de koers op 1 januari 00:00, niet de jaargemiddelde prijs of de prijs op aangifte-datum.
Crypto op hardware wallet vergeten
De opslagmethode maakt niets uit. Ook Ledger, Trezor en eigen wallets zijn belastingplichtig.
Denken dat verkoop niet telt
Je betaalt geen meerwaardebelasting, maar crypto die je vóór 1 jan al hebt verkopen telt niet meer mee op de peildatum.
Niet aangifte doen omdat het "toch niet gecontroleerd wordt"
Dankzij DAC8 ontvangt de Belastingdienst automatisch jouw gegevens van exchanges. Niet opgeven = risico op hoge boetes.